Консолидация отчетов и данных в одном месте

Интеграция & Обмены данными. 1С: Консолидация & Отчеты.  В программах "1С" класса ERP (например, УПП) есть достаточное количество узких мест, не пройдя которые (не исправив ошибки, не выправив «косяки» в движениях и т.д), процесс

Консолидированная отчетность и порядок ее составления
Консолидированная отчетность о деятельности группы ‑ это система показателей, отражающих финансовое состояние на отчетную дату и финансовый результат группы за отчетный период.
Консолидированная отчетность группы объединяет финансовую отчетность головной кредитной организации и кредитных организаций ‑ участников группы, а также бухгалтерскую отчетность некредитных организаций ‑ участников группы.
Отчетность участников группы включается головной кредитной организацией в консолидированную отчетность с использованием одного из трех методов:
1) полной консолидации;
2) пропорциональной консолидации;
3) эквивалентной стоимости.
Выбор метода консолидации, в соответствии с которым отчетность участника включается в консолидированную отчетность, а также расчет разницы стоимости приобретения долей капитала, производится головной кредитной организацией исходя из доли контроля банковской/консолидированной группы в капитале каждого участника, которая определяется как сумма следующих величин:
1. Удельный вес акций (долей) участника, находящихся в собственности головной кредитной организации.
2. Удельный вес акций (долей) участника, находящихся в собственности других участников.
Отчетность участника группы включается обязательно в консолидированную отчетность с использованием метода полной консолидациив случае преобладающего участия других участников в его уставном капитале, например, если доля прямого и/или косвенного контроля банковской/консолидированной группы составляет более 50 % голосующих акций (долей).
Метод пропорциональной консолидациииспользуется в консолидированной отчетности в случае включения отчетности участников, управление которыми осуществляется ограниченным количеством участников на основании договора, заключенного с участием головной кредитной организации и/или участника, отчетность которого включается в состав консолидированной отчетности банковской/консолидированной группы по методу полной консолидации, и содержащего положение о совместном назначении исполнительных органов управления данных участников.
Метод эквивалентной стоимостирекомендуется при консолидации отчетности зависимых организаций в случае, если доля контроля участников банковской/консолидированной группы в таких организациях составляет прямо и/или косвенно более 20% голосующих акций (долей) уставного капитала участника.
Пример 1. Головная кредитная организация «А» владеет 20% голосующих акций (долей) организации «Б» и 51% голосующих акций (долей) дочерней организации «В», которая, в свою очередь, также владеет 51% голосующих акций (долей) дочерней организации «Б». Таким образом, головная кредитная организация прямо и косвенно оказывает существенное влияние, имея долю контроля 71%, на деятельность участника «Б» и включает его данные в консолидированную отчетность по методу полной консолидации.

Процесс импорта данных в системе "1С:Консолидация 8" организован

Отчетность юридического лица не включается в консолидированную отчетность группы в случае, если головная кредитная организация и/или участники группы прямо и/или косвенно владеют менее 20% акций (долей) уставного капитала такого юридического лица, а также отсутствуют другие признаки существенного влияния участников группы на решения, принимаемые органами управления юридического лица.
Консолидированная отчетность в обязательном порядке составляется головной кредитной организацией по формам, в порядке и сроки, установленные Положением ЦБ РФ от 30 июля 2002 г. № 191-П «О консолидированной отчетности» и Положением ЦБ РФ от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией консолидированной отчетности».
Отчетные данные участников группы включаются головной кредитной организацией в консолидированную отчетность с 1-го числа месяца квартала, следующего за датой приобретения головной кредитной организацией и/или участниками группы акций (долей) нового участника группы.
Ключевые моменты составления консолидированной отчетности:
1. При использовании метода полной консолидации в консолидированный балансовый отчет объединяются все требования и обязательства головной кредитной организации и участников группы путем построчного суммирования соответствующих данных, в консолидированный отчет о прибылях и убытках ‑ доходы и расходы.
2. При использовании метода пропорциональной консолидации требования и обязательства, доходы и расходы участников группы включаются в консолидированную отчетность в размере доли контроля, принадлежащей участникам группы.
3. При использовании метода эквивалентной стоимости в консолидированный балансовый отчет включаются:
• доля головной кредитной организации и участников группы в собственных средствах (чистых активах) зависимой организации за отчетный период;
• стоимость акций по эквивалентной стоимости на дату составления консолидированного балансового отчета.
4. В консолидированный отчет о прибылях и убытках включается доля головной кредитной организации и участников группы в финансовом результате зависимой организации за отчетный период.
5. Если доля контроля головной кредитной организации и участников группы в уставном капитале участника составляет более 50, но менее 100 %, в консолидированном балансовом отчете и консолидированном отчете о прибылях и убытках выделяется доля малых акционеров (участников) в собственных средствах (чистых активах) и финансовом результате группы.

-- ведет сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс ФПГ; -- готовит ежегодный отчет о деятельности ФПГ.  Таблица 5 - Данные по АО «КонсолЪ». Показатель. Сумма, тыс. руб. Место отражения в отчете.

Пример 2.Головная кредитная организация «А» владеет 60% акций кредитной организации «Б», доля малых акционеров (участников) ‑ 40%. Собственные средства кредитной организации «Б» составляют 20 тыс. руб. В консолидированном балансовом отчете группы выделяется доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) кредитной организации «Б», в размере 8 тыс. руб. (20 тыс. руб. х 40% : 100%).
В дальнейшем при составлении консолидированного балансового отчета и консолидированного отчета о прибылях и убытках доля малыхакционеров (участников) в собственных средствах (чистых активах) группы рассчитывается головной кредитной организацией исходя из доли участия головной кредитной организации и участников группы.
6. При приобретении головной кредитной организацией или участникамигруппы акций (долей) уставного капитала юридического лица в консолидированном балансовом отчете выделяется положительная или отрицательная разница стоимости приобретения долей капитала . Положительная разница стоимости отражается в активе консолидированного балансового отчета, отрицательная ‑ в пассиве. Положительная разница стоимости приобретения долей капитала амортизируется головной кредитной организацией равнымидолями в течение 5 лет.
Пример 3. Кредитная организация «А» приобрела 60% акций кредитной организации «Б» за 17 тыс. руб. Собственные средства кредитной организации «Б» составили на дату продажи 20 тыс. руб. Положительная разница стоимости приобретения долей капитала составляет 5 тыс. руб. (17 тыс. руб. - 20 тыс. руб. х 60% : 100%). Ежегодная сумма амортизационных отчислений составляет 1 тыс. руб. (5 тыс. руб. : 5).
7. При консолидации отчетности головной кредитной организации и участников группы из консолидированной отчетности путем корректировок исключаются их взаимные операции, инвестиции, акции (доли) уставного капитала, резервы, фонды и прибыль, полученные участниками до приобретения группой акций (долей).
8. Значения корректировок формируются головной кредитной организацией в карточках консолидации участников, журналах взаиморасчетов и корректировок в соответствии с требованиями Положения Банка России от 5 января 2004 № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности».
9. При составлении консолидированной отчетности при приобретении участниками группы акций (долей) участника группы (составление консолидированной отчетности при приобретении участниками группы акций (долей) участника группы) головная кредитная организация в консолидированном балансовом отчете:
• исключает вложения головной кредитной организации и участников группы в уставные капиталы участников в части, им принадлежащей, а также вложения участников группыв уставный капитал головной кредитной организации;
• исключает собственные средства (чистые активы) участников группы на момент приобретения акций (долей) их уставного капитала;
• включает положительную или отрицательную разницу стоимости приобретения долей капитала;
• включает долю малых акционеров (участников) в собственных средствах (чистых активах) и финансовом результате участников группы;
• исключает взаимные требования и обязательства участников группы.
10.При составлении консолидированного отчета о прибылях и убытках головная кредитная организация исключает финансовый результат участников группы на момент приобретения акций (долей) их уставного капитала и включает долю малых акционеров (участников) в финансовом результате участников группы.
11.Если приобретение (продажа) акций (долей) участника группы осуществлялось головной кредитной организацией и участниками группы поэтапно (составление консолидированной отчетности после приобретения участниками группы акций (долей) участника группы), то расчет разницы стоимости приобретения долей капитала производится следующим образом:
• если доля контроля участников группы не изменилась ‑ разница стоимости приобретения долей капитала не пересчитывается;
• если доля контроля участников группы изменилась ‑ разница стоимости приобретения долей капитала должна быть пересчитана.
12. Основные средства, реализованные между участниками группы, отражаются в консолидированной отчетности следующим образом:
• восстанавливается остаточная стоимость основных средств (первоначальная стоимость за вычетом амортизационных отчислений), которая отражалась в балансе участника-продавца;
• исключается прибыль (убыток), полученная участником группы ‑ продавцом при продаже основных средств;
• корректируются суммы амортизации, начисленной на момент продажи основных средств, и амортизационных отчислений отчетного и последующих периодов.
Начисление амортизации основных средств пр

Консолидировать данные в Microsoft Excel можно несколькими способами.  Добавление данных в консолидацию с трехмерными ссылками .  Интерактивный перекрестный отчет Microsoft Excel, содержащий итоговые данные и выполняющий


Инструкция по формированию и консолидации отчетности ФО ИНСТРУКЦИЯ по  Рабочее место «Отчетность нижестоящих» На проверке Входящие.  6.2.4. В сетке данных выберите строку, соответствующую отчету, который вы будете формировать.

Консолидация (объединение) данных из нескольких таблиц в одну. 64099 27.11.2012 Скачать пример.  Итоговый отчет должен обновляться по мере изменения данных в исходных отчётах.


Личные неимущественные права средства индивидуализации

личные неимущественные и "иные" интеллектуальные права, устанавливаемые частью четвёртой Гражданского кодекса Российской Федерации на охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации.

1. Личные неимущественные авторские права. 2. Имущественные права автора. § 5. Границы исключительных авторских прав.  Патентное право, права на средства индивидуализации товаров и их производителей ("промышленная собственность").

Подробнее...

Форма реестра текущих платежей в конкурсном производстве

- открывается реестр требований кредиторов; - требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства, считаются текущими от даты вынесения определения о переходе к

открытии конкурсного производства, подлежат удовлетворению в составе текущих требований.  С момента внесения записи о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц конкурсное производство считается

Подробнее...

Правовой институт понятие место в системе права

В системе же права он занимает особое место.

1. Понятие системы права 2. Структура системы права 3. Основания деления права на отрасли и институты 4. Использованная литература.  Слайд 9. Два правовых пространства в системе права Публичное право (конституционное, уголовное

Подробнее...

Консультант плюс судебная практика по трудовым спорам

В системе Консультант Плюс доступна функция, позволяющая по конкретным интересующим делам построить  Путеводители охватывают такие темы, как судебная практика РФ, работа на договорной основе, корпоративные и трудовые споры

ООО НТВП "Кедр - Консультант" » Новый "Путеводитель по трудовым спорам" в системе "КонсультантПлюс".  Он поможет в изучении судебной практики по спорным ситуациям между работниками и работодателями, в профилактике таких

Подробнее...